多家上市银行拨备覆盖率超500%，专家呼吁对拨备率进行逆周期调节

　　华夏时报(www.chinatimes.net.cn)记者 胡金华 上海报道

　　上半年的疫情冲击给国内实体经济带来一定影响，如何释放更多的信贷资源让“受损”行业获得银行资金的活水浇灌，成为当前银行信贷业务的重点。当前上市银行半年报即将发布，而多家银行的业绩快报中的拨备率数据则藏着最新的信贷密码。

　　7月27日，《华夏时报》记者梳理发现，截至目前已有12家上市银行发布业绩快报，其中江苏银行、南京银行、杭州银行3家银行营业收入破百亿元，杭州银行净利增速最高，达31.52%;江阴银行营收增速最高，为25.96%，不过该行上半年末营收仅20.36亿元，在12家银行中排名最后;另外，紫金银行的营收增速和净利增速双双垫底，分别为10.05%和2.64%。在拨备率方面，所有中小银行均超过150%，有10家银行拨备覆盖率高于300%，其中杭州银行、常熟银行、张家港行、无锡银行、苏州银行5家的拨备覆盖率更是超过了500%。此前，江阴银行上半年的拨备率更是比去年末提升了165.46%，杭州银行拨备覆盖率则高达581.6%，高居首位。

　　所谓拨备率也叫拨备覆盖率，是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，是用于覆盖银行次级、可疑以及损失三类贷款的银行准备金，一般每年从银行的利润中提取，当前监管部门要求的银行标准拨备率为150%。

　　“拨备率的上升一般有两种情况，一是由于不良贷款余额下行，在不增加拨备计提的情况，银行的拨备率会呈现被动上行;二是银行大幅主动增加拨备计提，但财报中对应的不良贷款余额没有增加，使得拨备率也会增长。当前多数银行都提升了拨备率，主要应该还是基于审慎经营风险的考虑。”7月28日，一家长三角城商行风控部负责人对《华夏时报》记者表示。

银行为何提升拨备？

　　事实上，在业已发布业绩快报的中小银行眼中，其提升拨备各自有各自的原因。

　　以江阴银行为例，在6月23日该行接受调研的记录显示，目前该行资产质量呈现逐步向好趋势，关注类贷款及不良贷款生成率维持在较低的水平，但是今年考虑到国际国内经济金融形势复杂多变，叠加疫情影响，本着审慎经营的态度，加大了拨备的计提力度;6月28日，杭州银行接受调研时表示，该行将遵循政策导向和市场导向，合理确定拨备覆盖率水平和拨备计提的具体策略，预计今后一段时间内，拨备覆盖率会在目前水平上保持相对稳定;更早之前，沪农商行5月26日接受调研时则表示，该行将继续加大拨备计提和核销力度，坚守稳健的经营策略，确保公司健康发展。

　　“随着经济增长中枢的企稳，银行坏账生成逐渐放缓，但银行对拨备的计提仍在惯性的作用下按照线性增速持续增长，这个过程为银行带来了雄厚的拨备水平。”东北证券银行业分析师陈玉卢分析指出。

　　值得一提的是，中小银行提升拨备率并非预示着其资产质量降低。在已公布业绩快报的12家银行中，拨备覆盖率达到300%以上的银行有10家，其中杭州银行、常熟银行、张家港行、无锡银行、苏州银行更是“遥遥领先”，拨备覆盖率均高于500%。但以拨备率最高的杭州银行为例，上半年末该行不良贷款率仅为0.79%，在上述12家银行中排名最低，较2021年末还下降了0.07个百分点，并已连续22个季度下行;类似的还有常熟银行，截至今年二季度末，该行拨备覆盖率达535.83%，在已披露业绩快报的上市银行中居第二位，但是其资产不良率也仅为0.8%。

　　“较高拨备覆盖率意味着较高的机会成本，不利于利润的合理利用。当前经济形势下，可以敦促上市银行降低拨备覆盖率，提高利润水平，增加分红率，提升投资者信心。”7月28日，中国综合开发研究院金融发展与国资国企研究所副所长胡彩梅对《华夏时报》记者表示。

监管呼吁加大信贷投放

　　在业内人士看来，银行加大拨备率固然有利于提升抗风险能力，但并非拨备率越高越好，反而有“隐藏”利润的嫌疑，在当前实体经济亟需信贷资金支持的时候，银行应当降低拨备投放信贷资源;此外，在整个银行板块估值非常低的时候，银行过分的留存利润也不利于提升市场投资者买银行股的积极性。

　　“要么降低拨备率扩张信贷业务，要么加大分红率吸引投资者，上市银行不能只把利润藏起来而不用。”上海一家大型二级市场投资机构合伙人张斌(化名)受访时指出。

　　值得注意的是，早在2019年9月，财政部发布《金融企业财务规则(征求意见稿)》，就针对贷款损失准备计提方面提出，“以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配”。

　　在今年上半年，银保监会也曾提出“鼓励拨备水平较高的大型银行及其他优质上市银行有序降低拨备覆盖率，释放更多信贷资源”。

　　另外，在今年4月日召开的国务院常务会议上，就决定将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，以释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。而此政策调整被市场视为逆周期动态调节机制的体现。

　　如何这一调整真正落实，又能释放多少信贷资金呢?“现在银行业的拨备规模大概是6万多亿元，中小银行拨备规模大概在2万亿元左右。那么将中小银行拨备覆盖率按监管要求阶段性下调20个百分点，理论上可以释放4000亿元的信贷资金，提高服务小微企业能力。”厦门国际银行博士后研究员任涛告诉本报记者。

　　胡彩梅则建议，银行拨备覆盖率既不是越低越好，也不是越高越好，应保持在一个合理的水平。而拨备覆盖率并不能准确反映银行贷款的质量和拨备对损失的覆盖情况，监管部门可以根据宏观经济形势，对拨备覆盖率进行逆周期调节，在经济上行周期，贷款规模扩张，盈利能力强，可以适当提高拨备覆盖率，为经济下行期提供缓冲，因为风险暴露存在一定的时滞;在经济下行周期，风险加大，降低拨备率有助于银行将更多的资金用于处置不良资产，同时促使银行释放更多资金来支持实体经济。在当前经济形势下行的情况下，可以敦促上市银行降低拨备覆盖率，提高利润水平，增加分红率，提升投资者信心。具体可以从两个方面出发：一是做大分母，对贷款分类更为严谨审慎，充分暴露风险资产;二是压低拨备计提比率，做小分子。