润昌农商银行：“三个突出”促进问题整改

　　今年以来，润昌农商行突出审计结果传递和共享、横向和纵向联动整改、考核与问责引领“指挥棒”，着力上移整改重心，从根源上提升整改效率。截至6月末，问题综合整改率98.86%。

　　突出审计结果传递和共享作用。一是加强审计结果反馈。审计组离场前，召开被审计网点反馈会议，将发现问题通报到每名员工，避免问题传导失真、层层递减，引导违规员工直面问题、积极整改，警示其他员工引以为戒。二是明晰审计工作报告路线。将审计结果发送审计对象并上报审计委员会及董事会，向业务条线部门发送审计风险提示书，提出整改要求，对屡查屡犯和严重性问题对网点管理层审计约谈、告诫警示。今年累计向董事会报告审计结果2次，发送审计风险提示书3期，审计约谈5家支行。三是发挥审计信息系统功能。按问题类型、单位、整改结果建立整改问题台账，及时传递条线部门和网点学习，将整改情况在全行公示，实现整改效果共享，最大限度地减少同类问题发生。

　　突出横向和纵向的联动整改作用。一是按照“审计查问题、条线抓整改”的原则，明确整改职责，变原来的“被审计网点具体整改、审计部门复核整改”模式为“被审计单位具体整改、条线管理部门督促审核整改、审计部门跟踪评价整改”的机制。审计项目结束后，召开条线部门联席会，面对面的会商，分析问题成因，探讨整改措施，提高条线部门在整改中的参与度。二是召开审计、业务、被审计网点三方参加的约谈会、屡查屡犯专题学习会，对被审计网点问题整改措施专题指导。今年，召开审计约谈会、屡查屡犯专题学习会各2次。三是召开审计联动会议，对前期审计发现的问题共同深入分析成因，明确下步整改措施和加强管理的要求，推动审计成果向管理成果的转化。

　　突出整改考核与问责引领作用。一是发挥绩效考核引导作用。将审计结果和问题整改率等指标列入综合经营考核办法中，改变以往敷衍了事式的“就问题改问题”而不考虑整改效果的弊端。上半年，对23家单位进行考核扣分，通过考核导向的改变，积极培育员工根源性整改意识和理念，消除了以往“深挖问题根源进行整改仅仅是总行需要考虑的问题，与支行无关”的狭隘理解。二是准确界定责任。在责任认定时，既注重结果，更注重问题形成过程，尤其是注重落实管理人员监督职责的缺失，突出违规问题的管理责任，让员工心服口服。三是加强整改效果跟踪。按网点、责任人建立《违规问题台账》，将新发现问题与该责任人最近一次同类检查违规问题对比，若为屡查屡犯问题，则实行递进式问责，增强员工合规意识，遏制屡查屡犯行为，真正发挥责任追究的惩戒作用。

　　(宋子龙)